개인별 공제자료 등록(정산대상자)

1. 종이없는 연말정산

1) 연말정산간소화 홈페이지(www.yesone.go.kr)접속, 소득공제자료 조회/출력 클릭

2) 공인인증서 로그인

3) 조회된 항목 한 번에 전자문서로 다운로드

- 소득공제자료 조회/출력 메뉴를 이용하여 소득공제증명자료 조회 후, “조회한 항목 한번에 전자문서로 다운로드” 버튼 클릭

- 다운로드 시 [문서열기암호(비밀번호) 설정]을 선택한다. 주민등록번호 뒤 7자리로 자동 설정된다.

- 다음과 같은 안내 메시지가 나오면 “저장” 버튼 클릭

- 지정된 위치에 다음과 같이 전자파일 생성(파일명은 기본으로 위와 같이 생성)

4) 의료비 상세(일별)내역 전자문서 다운로드

- 의료비 내역을 클릭한 후, 전자문서 다운로드를 클릭한다.

- 다운로드 양식 중 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 버튼을 클릭한다.

※ [문서열기암호(비밀번호) 설정] 선택

- 다음과 같은 안내 메시지가 나오면 “저장” 버튼 클릭

- 지정된 위치에 다음과 같이 전자파일 생성(파일명은 기본으로 위와 같이 생성)

5) 기부금 상세(일별)내역 전자문서 다운로드

※ 4번 과정을 반복하여 전자파일을 생성한다.

6) (개인)연금저축/퇴직연금 상세(일별)내역 전자문서 다운로드

※ 4번 과정을 반복하여 전자파일을 생성한다.

7) 주택마련저축 상세(일별)내역 전자문서 다운로드

※ 4번 과정을 반복하여 전자파일을 생성한다.

8) 장기주식형저축 상세(일별)내역 전자문서 다운로드

※ 4번 과정을 반복하여 전자파일을 생성한다.

→ 총 6개의 파일이 생성되며, 생성된 파일을 나이스에 업로드하여 연말정산 자료를 자동으로 생성한다.

소득공제증명서류 전자파일

- 국세청에서는 총 35개 종의 파일을 제공하지만, 나이스에 업로드 해야 하는 파일은 총 5개로 아래 목록과 같다.

구분	전자파일 종류
국세청 제공 대상 (총 35종)	① 조회된 항목 한번에 전자문서로 다운로드(1개, 기본내역) ②~⑱ 기본(지출처별)내역 전자문서 다운로드 ※ 보험료, 의료비, 교육비 등 17종 ⑲~(35) 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 ※ 보험료, 의료비, 교육비 등 17종
나이스 업로드 대상 (총 6종)	① 조회된 항목 한번에 전자문서로 다운로드(1개, 기본내역) ② 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 : 의료비 ③ 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 : 기부금 ④ 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 : (개인)연금저축/퇴직연금 ⑤ 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 : 주택마련저축 ⑥ 상세(일별)내역 전자문서 다운로드 : 장기주식형저축

8) 나이스 연말정산 시스템에 업로드

- 메뉴위치 : [나의메뉴-연말정산-정산공제자료등록-PDF파일업로드(탭)]

- 다운로드한 6개의 파일을 나이스 시스템에 업로드한다.

- 일괄내역 업로드에는 ①번 파일을 업로드하고, 상세내역 업로드에는 ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 번 파일을 순서대로 업로드한다.

- 업로드 이후 아래 메뉴에서 업로드 내역을 확인한다.

	파일명	메뉴명
(일괄)	① 홍길동(800101)-2012년자료	정산공제자료등록
(상세)	② 홍길동(800101)-2012년자료(의료비)	의료비지급명세서등록
(상세)	③ 홍길동(800101)-2012년자료(기부금)	기부금명세서등록
(상세)	④ 홍길동(800101)-2012년자료((개인)연금저축/퇴직연금)	연금저축공제등록
(상세)	⑤ 홍길동(800101)-2012년자료(주택마련저축)	연금저축공제등록
(상세)	⑥ 홍길동(800101)-2012년자료(장기주식형저축)	연금저축공제등록

※ 파일 업로드 시 주의사항

- 인적공제에 내역에 존재하는 대상자만 업로드하여 적용 가능

(예) 배우자의 소득 공제를 본인이 할 경우, 배우자 인적 공제 등록이 선행되어야 함

- 일괄내역 업로드에 기본(지출처별)내역 전자문서 17종은 건별로 업로드 가능

- 연말정산 간소화서비스에서 PDF파일 다운로드 시 비밀번호를 설정한 경우, 비밀번호란에 입력(비밀번호를 설정하지 않아도 업로드 가능)

2. 근로소득 확인

1) 메뉴위치 : [나의메뉴-연말정산-근로소득확인]

2) 급여담당자가 연말정산 기초자료생성 작업을 한 경우, 2012년도 소득자료를 확인할 수 있다.

3) 급여담당자가 등록한 기타소득 자료도 확인 및 출력할 수 있다.

※ 근로소득 확인

- 연말정산 업무담당자가 연말정산 대상자생성, 기초자료생성작업을 하지 않은 경우는 본인의 소득자료를 확인할 수 없다.

3. 정산공제자료 등록

1) 메뉴위치 : [나의메뉴-연말정산-정산공제자료등록]

2) 업무담당자가 등록 권한을 부여한 경우, 2012년도 정산공제자료를 등록할 수 있다.

3) 기본사항탭에서는 연말정산을 위한 본인의 기본적인 정보를 확인 및 수정할 수 있다.

- 국적 : 본인의 국적을 등록한다. 기본적으로 대한민국이 세팅되며 국적이 대한민국이 아닐 경우, 리스트에서 해당 국가를 찾아 등록한다.

- 세대주 : 본인의 세대주, 세대원 여부를 등록한다.

- 근무기간 : 현근무지의 근무기간이 조회되며 필요시 수정할 수 있다. 기본적으로 시작일은 2012.01.01일이 종료일은 2012.12.31 일이 반영된다. 년중 신규임용자 및 퇴직자의 경우 인사기록의 현기관임용일, 퇴직일이 반영된다.

- 기타소득 : 급여업무담당자가 기타소득으로 등록한 내역이 조회된다.

4) 근무지실적탭에서는 월급여에서 반영된 종전현근무지 소득 및 공제자료를 확인할 수 있다.

5) 인적공제탭에서는 본인의 공제받을 부양가족을 확인하고, 각종 공제내역을 등록할 수 있다. 인적공제자료는 최초 연말정산 기초자료생성 시 월급여의 가족사항에서 반영되나, 이후 변동사항은 직접 수정해야 한다.

6) 부양가족을 추가할 경우 [인적공제추가] 버튼으로 작업하고, 필요 시 개인별로 선택하여 삭제할 수 있다.

7) 연말정산시 인적공제에 ‘본인’은 반드시 등록되어야 한다.

8) 인적공제사항의 소득공제 관계, 성명, 주민등록번호, 인적공제항목, 각 가족별 소득공제항목을 입력한다.

- 인적공제 : 부양가족에 대해 기본공제, 장애인, 자녀양육비, 부녀자, 경로자, 출산입양, 다자녀 여부를 체크한다.

- 보험료 : 부양가족별 보장성보험, 장애인보험 지출 금액을 등록한다.

- 의료비, 교육비 : 부양가족별 의료비, 교육비 지출금액을 등록한다.

- 신용카드, 직불카드, 현금영수증, 학원비, 전통시장 등

: 부양가족별 각각의 내역을 등록한다.

- 기부금 : 부양가족별 기부금 지출금액을 등록한다.

※ 인적공제요건

기본공제

1명당

150만원

본인, 배우자 및 생계를 같이하는 부양가족(연간소득금액 100만원 이하)

부양가족	직계존속	직계비속	형제자매	위탁아동	수급자
나이요건	60세 이상	20세 이하	60세 이상 20세 이하	18세 미만	없음

추가공제

대상별

차이

공제대상	경로우대 (70세 이상)	장애인	6세 이하	부녀자 (부양/기혼)	출생․입양
공제금액	100만원	200만원	100만원	50만원	200만원

다자녀추가공제

2명 100만원

3명 300만원

기본공제대상 자녀가 2명 이상인 경우 추가공제

⇒ 100만원 + [(기본공제대상 자녀 - 2) ✕ 200만원]

8) 특별공제 탭에서는 인적공제탭에서 등록한 보험료, 의료비, 교육비가 집계되어 자동 반영되며, 그 외 주택자금과 기부금을 별도 등록한다.

- 보험료 : 인적공제에 등록한 일반보장성보험, 장애인보장성보험 지출금액이 조회된다.

- 의료비 : 인적공제에 등록한 의료비 내역이 집계되어 조회된다.

- 교육비 : 인적공제에 등록한 본인교육비, 취학전‧유‧초‧중‧고교육비, 대학교육비, 장애인교육비가 집계되어 조회된다.

- 주택자금 : 주택청약저축, 장기주택저당차입금 등 주택자금 지출금액을 항목별로 등록한다.

- 기부금 : 법정, 특례, 지정기부금 등 기부금 지출금액을 항목별로 등록한다.

※ 정치자금기부금, 우리사주조합기부금은 본인 지출분만 공제 대상임

※ 특별공제 관련 변경 내용

- 교육비 : 국외유학자녀 교육비 공제 대상자 중 고등학생, 대학생은 제외됨

- 주택자금

․ 월세액 소득공제 : 무주택 세대주로서 총급여액 5천만원 이하(단독세대주 가능)

․ 주택임차차입금 원리금 상환액 공제

- 무주택 세대주로서 총급여액 5천만원 이하(단독세대주 가능)

- 연간 1,000분의 40보다 낮은 이자율로 차입한 자금이 아닐 것

․ 장기주택저당차입금 이자상환액

- 2011년 이전 차입분 : 기존과 동일

- 2012년 이후 차입분 : 고정금리, 비거치식 분할 상환, 기타 대출로 공제 한도 차등

9) 그 밖의 소득공제 탭에서는 연금저축, 신용카드 등 기타공제 내역을 확인할 수 있다.

- 개인연금저축 : 개인연금저축(2000.12.31 가입분) 납입액을 입력한다.

- 연금저축 : 연금저축(2001.1.1 이후 가입분) 납입액을 입력한다.

- 퇴직연금저축 : 퇴직연금저축 납입액을 입력한다.

- 소기업공제부금 : 중소기업중앙회의 노란우산공제에 납입한 금액을 입력한다.

※ 2012년 항목 신규 적용

- 투자조합출자 : 중소기업창업투자조합 출자금을 입력한다.

- 신용카드, 현금영수증, 직불카드, 학원비, 전통시장

: 인적공제탭에서 등록한 각각의 금액이 집계되어 조회된다.

- 장기주식형소득공제 : 장기주식형저축 납입금을 년차별 구분하여 입력한다.

※ 그밖의소득공제 공제요건

연금저축	연 400만원 한도	퇴직연금공제와 합하여 연 400만원 한도(’01.1.1 이후 가입) ※ 개인연금저축(’00.12.31 이전 가입)의 경우 납입액의 40% 공제(연 72만원 한도)
신용카드	Min [300만원, 총급여 20%]	총급여액의 25%를 초과하는 금액의 20%(30%)를 소득공제 * 신용카드, 현금영수증, 학원비 지로납부 : 20%, * 전통시장사용분․직불카드․선불카드 : 30% 공제
주택마련저축	연 300만원 한도	주택청약종합저축, 청약저축 등에 납입한 금액의 40% 공제
장기주식형저축	분기 300만원 납입	1년차 납입액 20%, 2년차 납입액 10%, 3년차 납입액 5% 공제
소기업․소상공인공제	연 300만원 한도	중소기업중앙회의 노란우산공제에 납입한 금액

10) 세액공제/명세 탭에서는 세액공제 내역을 등록하고, 세액명세서를 확인할 수 있다.

- 외국납부세액 : 외국납부세액 납부액을 입력한다.

- 주택자금차입금이자세액 : 주택자금차입금 이자세액을 입력한다.

- 정치자금기부금 : 정치자금기부금 중 급여에서 원천공제된 금액을 제외한 나머지 금액을 입력한다. 정치자금기부금은 원천공제 금액과 합산하여 10만원을 초과할 수 없다.

- 소득세법감면세액 : 소득세법에 의한 세액감면액을 입력한다.

- 조감법감면세액 : 조세특례제한법에 의한 세액감면액을 입력한다.

- 조세조약상 교직자 세액감면액 : 원어민 교사 등의 세액 감면액을 입력한다.

- 감면시작일자, 종료일자 : 감면세액이 있는 경우, 해당 감면기간을 입력한다.

11) 세액명세 항목은 모든 소득공제자료를 입력한 후 저장을 하면 연말정산 계산을 하여 결정세액, 기납부세액, 차감징수세액이 조회된다.

※ 세액 공제 관련

- 외국납부 : 국외에서 근로하고 받은 소득중 국외에 세금을 납부한 경우

․ 한도 : 총 근로소득산출세액 × 국외근로소득금액 / 총근로소득금액

- 정치자금기부금 : 근로자 본인이 정당(후원회 등)에 기부한 정치자금

․ 세액공제한도 100/110만원, 초과 금액은 기부금 소득공제

- 주택자금차입금 : 당해연도 이자상환액의 30%

- 조세특례제한법 : 외국인기술자가 내국인에게 받는 근로소득(최초근로후 2년간 50%)

․감면세액 : 근로소득산출세액 × 감면대상근로소득금액 / 근로소득금액

12) 결과내역 탭에서는 연말정산 결과를 세부적으로 확인할 수 있다.

13) 소득공제신고서 탭에서는 2012년도 귀속 연말정산 소득공제신고서를 확인 및 출력할 수 있다.

4. 의료비지급명세서 등록

1) 메뉴위치 : [나의메뉴-연말정산-의료비지급명세서등록]

2) 의료비 공제내역이 있는 경우, 본인 및 기본공제대상자의 의료비 지출내역을 등록하여 제출한다. 해당 명세서는 의료비공제를 받는 모든 근로자가 제출해야 하며, 그 중 의료비 공제금액이 200만원 이상인 경우 국세청 연말정산 신고시 포함되어 신고된다.

※ 국세청이 제공하는 의료비 자료는 사업자등록번호, 상호명, 지급건수가 정확하지 않아도 되므로, ‘0000000000’, ‘국세청제공자료’, ‘1건’으로 등록한다.

3) 출력버튼을 클릭하면 의료비지급명세서를 출력할 수 있다.

5. 기부금명세서 등록

1) 메뉴위치 : [나의메뉴-연말정산-기부금명세서등록]

2) 기부금 공제내역이 있는 경우, 본인 및 기본공제대상자의 기부금 지출내역을 등록하여 제출한다. 해당 명세서는 기부금공제를 받는 모든 근로자가 제출해야 하며, 국세청 신고시 포함되어 신고된다.

3) 해당 기부처의 사업자등록번호, 상호, 지급건수, 지급금액, 기부금구분, 기부자관계, 기부자성명, 기부자주민등록번호를 차례로 입력한 후 저장한다.

4) 기부금 중 정치자금기부금은 세액공제를 받는 10만원을 제외하고, 초과한 금액만 등록한다. 정치자금기부금의 경우 사업자등록번호 및 상호는 등록하지 않아도 된다.

5) 출력버튼을 클릭하면 기부금명세서를 출력할 수 있다.

6. 연금저축공제 등록

1) 메뉴위치 : [나의메뉴-연말정산-연금저축공제등록]

2) 연금저축 공제내역이 있는 경우, 본인의 연금저축 지출내역을 등록하여 제출한다. 해당 명세서는 연금저축공제를 받는 모든 근로자가 제출해야 하며, 국세청 신고시 포함되어 신고된다.

3) 해당 연금저축의의 구분, 금융회사, 계좌번호(증권번호), 불입금액, 공제금액을 차례로 입력한 후 저장한다.

4) 출력버튼을 클릭하면 연금저축명세서를 출력할 수 있다.